Capítulo 23. El papel de las instituciones financieras en la lucha contra el fraude y la evasión fiscalEvolución de la normativa sobre el intercambio automático de información financiera

  1. MERCEDES FUSTER GÓMEZ
Libro:
Problemas actuales y recurrentes en los mercados financieros: Financiación alternativa, gestión de la información y protección del cliente
  1. Rafael Marimón Durá (dir.)
  2. Jaume Martí Miravalls (dir.)
  3. Andrew O'Flynn (coord.)

Editorial: Thomson Reuters Aranzadi

ISBN: 9788491778615

Año de publicación: 2018

Páginas: 613-648

Tipo: Capítulo de Libro

DIALNET GOOGLE SCHOLAR

Resumen

Septiembre de 2017 ha sido la fecha clave para que el intercambio de información financiera realizado de manera automática culminara en numerosas jurisdicciones que, o bien han firmado Acuerdos bilaterales de intercambio de información, o bien se han visto obligadas a ello por aplicación de Convenios multilaterales o Directivas. España ha incorporado a su ordenamiento jurídico dicha normativa, obligando a las instituciones financieras a convertirse en «colaboradores necesarios» en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal a nivel internacional.

Fuente de los datos: Dialnet