Capítulo 23. El papel de las instituciones financieras en la lucha contra el fraude y la evasión fiscalEvolución de la normativa sobre el intercambio automático de información financiera

  1. MERCEDES FUSTER GÓMEZ
Liburua:
Problemas actuales y recurrentes en los mercados financieros: Financiación alternativa, gestión de la información y protección del cliente
  1. Rafael Marimón Durá (dir.)
  2. Jaume Martí Miravalls (dir.)
  3. Andrew O'Flynn (coord.)

Argitaletxea: Thomson Reuters Aranzadi

ISBN: 9788491778615

Argitalpen urtea: 2018

Orrialdeak: 613-648

Mota: Liburuko kapitulua

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Laburpena

Septiembre de 2017 ha sido la fecha clave para que el intercambio de información financiera realizado de manera automática culminara en numerosas jurisdicciones que, o bien han firmado Acuerdos bilaterales de intercambio de información, o bien se han visto obligadas a ello por aplicación de Convenios multilaterales o Directivas. España ha incorporado a su ordenamiento jurídico dicha normativa, obligando a las instituciones financieras a convertirse en «colaboradores necesarios» en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal a nivel internacional.

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