Capítulo 23. El papel de las instituciones financieras en la lucha contra el fraude y la evasión fiscalEvolución de la normativa sobre el intercambio automático de información financiera
- Rafael Marimón Durá (dir.)
- Jaume Martí Miravalls (dir.)
- Andrew O'Flynn (coord.)
Éditorial: Thomson Reuters Aranzadi
ISBN: 9788491778615
Année de publication: 2018
Pages: 613-648
Type: Chapitre d'ouvrage
Résumé
Septiembre de 2017 ha sido la fecha clave para que el intercambio de información financiera realizado de manera automática culminara en numerosas jurisdicciones que, o bien han firmado Acuerdos bilaterales de intercambio de información, o bien se han visto obligadas a ello por aplicación de Convenios multilaterales o Directivas. España ha incorporado a su ordenamiento jurídico dicha normativa, obligando a las instituciones financieras a convertirse en «colaboradores necesarios» en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal a nivel internacional.